Sobre as opções de ações Opções de ações como parte dos planos de remuneração dos empregados Mais e mais empregadores estão atribuindo opções de estoque aos empregados como parte de seus programas de compensação. O gerenciamento cuidadoso das oportunidades oferecidas por suas opções de compra de ações pode ajudá-lo a construir um portfólio de investimentos ou melhorar sua situação financeira. Opções de estoque Ajudar a criar uma propriedade Cultura As empresas que emitem opções de ações para seus funcionários estão efetivamente emitindo o direito de possuir uma parte da empresa. Os empregados que recebem opções de compra de ações têm interesse na performance das ações da empresa. Um aumento no desempenho dos funcionários pode ser refletido na rentabilidade da empresa, o que, por sua vez, beneficia o preço do estoque. Além disso, uma vez que as opções de compra de ações tendem a ser concedidas em horários regulares, com períodos de aquisição a intervalos no futuro, as opções de compra de ações aumentam o compromisso dos funcionários com a empresa. Dois tipos de opções de estoque Dica: verifique as regras do seu plano para ver se você é elegível para NSOs e ISOs. Existem dois tipos de opções de compra de ações, classificadas por seu status fiscal. As opções de ações não qualificadas (NSOs) são opções de ações mais tradicionais que não atendem a certos requisitos do IRS que permitem tratamento fiscal especial. Com NSOs, você será tributado quando você exercer as opções de compra de ações. O IRS cobra imposto de renda ordinário, imposto de segurança social e impostos do Medicare sobre a diferença entre o valor justo de mercado quando você exerce as opções de ações e o preço da subvenção. As opções de ações de incentivo (ISOs) atendem aos requisitos do IRS para tratamento fiscal especial. Com ISOs, você não precisa pagar impostos regulares de renda no momento em que você se exercita, mas você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data de exercício e dois anos a partir da data da concessão para receber tratamento fiscal especial. Se você decidir vender suas ações após o período de espera, você estará sujeito a um imposto sobre os ganhos de capital (ao contrário do imposto sobre o rendimento com OSN) sobre a diferença entre o preço de venda e o preço da subvenção. Se você vender suas ações antes do período de espera especificado, essas ações vendidas estão sujeitas a uma disposição desqualificante, o que significa que você será obrigado a pagar impostos de renda geralmente na diferença entre o valor justo de mercado no exercício e o preço do subsídio. Fatores a serem considerados ao exercer opções de ações Estas são algumas coisas que você pode considerar ao exercer suas opções de compra de ações. Consulte Exercising Stock Options para obter mais informações. O que você pode ganhar esperando. Quais são suas expectativas para a apreciação do preço das ações e o mercado em geral Quanto tempo permanece até a expiração da opção de compra Você precisa agir com rapidez ou você tem mais tempo As regras do seu plano. Você não precisa exercer todas as suas opções de ações ao mesmo tempo, no entanto, podem ser aplicados mínimos e taxas. Suas regras do plano terão os detalhes. Suas necessidades financeiras atuais e futuras. É esta uma oportunidade para melhorar o fluxo de caixa atual ou um investimento para o futuro. Sua situação fiscal futura atual e potencial. O exercício de opções de ações tem conseqüências fiscais. Você estará no mesmo, um suporte fiscal mais alto ou mais baixo quando estiver pronto para exercer suas opções. Sua tolerância ao risco. Você está pronto para enfrentar os altos e baixos potenciais dos mercados, ou você está buscando um investimento mais estável? Como evitar o novo imposto 3.8 sobre o rendimento do investimento O novo imposto do 3,7 sobre o rendimento líquido dos investimentos no Medicare entrou em vigor em 1º de janeiro. Isso afeta apenas indivíduos de renda mais alta , Mas isso pode incluir qualquer pessoa que tenha um grande tiro único de renda de investimento ou ganho este ano (ou qualquer outro ano). Por exemplo, se você vendeu algumas ações da empresa para um grande lucro, você poderia ser uma vítima. O que fazer Leia isso para a primeira parcela da nossa série de duas partes sobre as estratégias que você pode empregar entre agora e o final do ano para evitar que o pagador minimize sua exposição ao novo imposto. Noções básicas sobre o novo imposto sobre o rendimento de investimento Os seguintes tipos de rendimentos e ganhos (líquidos de deduções relacionadas) são geralmente incluídos na definição de renda líquida de investimento e, portanto, potencialmente expostos ao novo imposto 3.8. Ganhos na venda de ativos de investimento, como ganhos de ações e títulos detidas em contas de empresas de corretagem tributáveis e ganhos imobiliários (incluindo a parcela tributável de um grande ganho de vender sua residência principal). Distribuições de ganho de capital de fundos mútuos. Receita bruta de dividendos. Receita bruta de juros (não incluindo juros sem impostos, como juros de títulos municipais). Receita bruta de royalties. Receita bruta de anuidades. Receita e ganhos brutos de atividades comerciais passivas (atividades comerciais em que você não gasta uma quantidade significativa de tempo) e renda bruta de rendas. Ganhos de vender interesses de parceria passiva e ações da corporação S (você não gasta muito tempo na parceria ou na atividade comercial da S corporation). Receita e ganhos brutos da negociação de instrumentos financeiros ou commodities. Você está apenas exposto ao novo imposto 3.8 Medicare se a sua receita bruta ajustada modificada (MAGI) exceder o limite aplicável de: 200.000 se você não é casado, 250.000 se você é um colega de trabalho casado ou viúva qualificada ou viúvo, ou 125.000 se você Use o status de separação casada. O valor atingido com o imposto 3.8 é o menor de: (1) sua receita líquida de investimento ou (2) o valor pelo qual o seu MAGI excede o limite aplicável acima. Para este fim, o MAGI é definido como sua receita bruta ajustada regular (AGI) da última linha na página 1 do seu Formulário 1040 mais certos rendimentos de origem estrangeira excluídos de certas deduções e exclusões (a maioria das pessoas não é afetada por este adicional - costas). Estratégias para minimizar o imposto devem visar o alvo adequado Como explicado anteriormente, o novo imposto do Medicare 3.8 atinge o menor de: (1) sua receita líquida de investimento ou (2) o valor pelo qual seu MAGI excede o limite aplicável. Portanto, as estratégias de planejamento devem ser direcionadas ao alvo adequado para ter o efeito desejado de evitar ou minimizar sua exposição ao imposto. Se o seu valor de renda líquida de investimento for inferior ao seu valor MAGI em excesso, sua exposição ao imposto depende principalmente da sua receita líquida de investimento. Então, você deve se concentrar primeiro em estratégias que irão reduzir a renda do investimento líquido. No meu próximo artigo, forneço algumas estratégias específicas para fazer exatamente isso. Claro, algumas estratégias que reduzem a receita líquida de investimentos também irão reduzir o MAGI. Se assim for, isso não pode prejudicar. Se o seu valor MAGI em excesso for inferior ao seu valor de renda líquida, sua exposição ao imposto depende principalmente do seu MAGI. Então, você deve se concentrar primeiro em estratégias que irão reduzir o MAGI. No meu próximo artigo, vou fornecer alguns. Claro, algumas estratégias que reduzem o MAGI também reduzirão a receita líquida de investimentos. Se assim for, isso não pode prejudicar. Exemplo 1: segmentação da receita líquida de investimento. Em 2017, você e seu cônjuge serão arquivados em conjunto. A menos que algo mude entre agora e o final do ano, você espera ter 450 mil de MAGI, o que incluirá 150 mil de renda líquida de investimento. Você deve o imposto 3.8 Medicare em todos os 150.000 de sua receita líquida de investimento, porque esse montante é menor: (1) seu excesso MAGI de 200.000 (450.000 - 250.000 limiar para arquivadores conjuntos) ou (2) sua renda líquida de investimento de 150.000 . Sua conta para o imposto 3.8 será de 5.700 (3.8 x 150.000). Sua exposição ao imposto 3.8 depende principalmente do seu nível de renda do investimento líquido, porque esse número é menor do que o seu MAGI em excesso. Portanto, você deve se concentrar primeiro em estratégias que irão reduzir a renda do investimento líquido. Por exemplo, você poderia vender alguns títulos de perdedores de suas contas de agências de corretagem tributáveis para compensar ganhos anteriores dessas contas. Em contrapartida, as estratégias que reduziriam o seu MAGI não reduziriam sua exposição ao imposto 3.8, a menos que essas estratégias reduzam seu MAGI por um pouco. Por exemplo, fazer uma contribuição adicional de 15.000 dedutíveis para sua conta de aposentadoria com impostos preferencial não reduziria sua exposição ao imposto 3.8. Exemplo 2: Segmentação de MAGI. Em 2017, você irá apresentar como um indivíduo não casado. A menos que algo mude entre agora e o final do ano, você espera ter 300 mil de MAGI, que incluirá 125 mil de renda líquida de investimento. Você deve o imposto 3.8 Medicare em 100.000 porque é o menor de: (1) seu excesso MAGI de 100.000 (300.000 - 200.000 limiar para arquivadores únicos) ou (2) sua receita líquida de investimento de 125.000. A sua factura pelo imposto 3.8 será de 3.800 (3.8 x 100.000). Sua exposição ao imposto depende principalmente do seu nível MAGI porque o seu número MAGI em excesso é inferior ao seu rendimento líquido de investimento. Portanto, você deve se concentrar primeiro em estratégias que reduziriam o MAGI. Por exemplo, fazer 15.000 de contribuições dedutíveis adicionais para suas contas de aposentadoria favoráveis a impostos reduziria o seu MAGI em 15.000 e, portanto, reduziria o sucesso do imposto 3.8. A venda de valores perdedores de suas contas de agências de corretagem tributáveis para compensar ganhos anteriores dessas contas também reduziria seu MAGI. Mantenha-se ajustado para estratégias específicas No meu próximo artigo, eu abordarei algumas estratégias específicas de curto prazo e de longo prazo que você pode usar para reduzir ou até mesmo eliminar completamente sua exposição ao novo imposto 3.8. Fique atento. Tópicos relacionados Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. 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Nenhum resultado encontrado Últimas NotíciasLike - Clique neste link para Adicionar esta página aos seus favoritos Compartilhar - Clique neste link para Compartilhar esta página através de e-mail ou mídias sociais Imprimir - Clique neste link para Imprimir esta página Descubra se o Imposto de renda do investimento líquido se aplica a você Se Um indivíduo tem renda de investimentos, o indivíduo pode estar sujeito a imposto de renda de investimento líquido. Em vigor a partir de 1º de janeiro de 2017, os contribuintes individuais são responsáveis por um imposto de renda de investimento líquido de 3,8 por cento sobre o menor da receita líquida de investimento, ou o valor pelo qual sua receita bruta ajustada modificada excede o valor do limiar estatutário com base em seu status de arquivamento. Os valores limiar legais são: Casado arquivando em conjunto 250.000, Casado arquivando separadamente 125.000, Único ou chefe de família 200.000, ou Viúva qualificada (er) com uma criança 250.000. Em geral, a receita líquida de investimento inclui, mas não se limita a: juros, dividendos, ganhos de capital, rendas de aluguel e royalties e anuidades não qualificadas. A renda líquida de investimento geralmente não inclui salários, compensação por desemprego, Benefícios da Previdência Social, pensão alimentícia e a maioria das receitas de trabalho próprio. Além disso, a receita líquida de investimento não inclui nenhum ganho na venda de uma residência pessoal que está excluída do lucro bruto para fins de imposto de renda regular. Na medida em que o ganho é excluído da receita bruta para fins de imposto de renda regular, não está sujeito ao Imposto de renda do investimento líquido. Se um indivíduo deve o imposto de renda do investimento líquido, o indivíduo deve preencher o Formulário 8960. As instruções do formulário 8960 fornecem detalhes sobre como calcular o valor da receita de investimento sujeito ao imposto. Se um indivíduo tem pouca retenção ou falha em pagar impostos estimados trimestrais suficientes para cobrir também o Imposto de renda do investimento líquido, o indivíduo pode estar sujeito a uma penalidade estimada de imposto. O Imposto de renda do investimento líquido é separado do novo Imposto Adicional do Medicare, que também entrou em vigor em 1º de janeiro de 2017. Você pode estar sujeito a ambos os impostos, mas não no mesmo tipo de renda. O imposto adicional de Medicare de 0,9 por cento aplica-se a salários individuais, remuneração e renda de trabalho independente em certos limiares, mas não se aplica a itens de receita incluídos na Receita Líquida de Investimento. Para obter informações adicionais sobre Imposto de renda do investimento líquido, consulte nossas perguntas e respostas postadas no IRS. gov. Ferramentas para ajudar a página Última revisão ou atualização: 05-Jul-2017
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